Jak odliczyć wydatki na remont mieszkania od PIT? Pomimo braku ulgi remontowej są na to sposoby!

Opublikowano: 06.01.2025Autor: Paulina ZambrzyckaDrukujUdostępnij

Jak można odliczyć wydatki remontowe?

Coraz wyższe ceny zmuszają nas do szukania oszczędności, również podatkowych. Niektórzy zastanawiają się, czy istnieje możliwość skorzystania z m.in. ulgi na remont mieszkania, aby odliczyć poniesione w związku z tym wydatki. Okazuje się, że nie ma czegoś takiego, jak ulga remontowa. Przepisy podatkowe przewidują jednak kilka innych możliwości, np. w formie trzech ulg podatkowych:

• Ulga mieszkaniowa – skorzystać mogą z niej osoby, które przed upływem 5 lat od nabycia sprzedały nieruchomość i inwestują we własne cele mieszkaniowe (np. remont lub zakup innej nieruchomości).
• Ulga termomodernizacyjna – przeznaczona dla właścicieli domów jednorodzinnych, którzy wykonują termomodernizację budynku (osoby fizyczne i przedsiębiorcy np. wymieniający okna lub piec).
• Ulga rehabilitacyjna – dostępna dla osób z orzeczeniem o niepełnosprawności, które dostosowują mieszkanie do swoich specjalnych potrzeb.

Ulga mieszkaniowa – komu przysługuje i na czym polega?

Najbliższa „uldze remontowej” wydaje się ulga na cele mieszkaniowe, czyli ulga mieszkaniowa. Mogą z niej skorzystać wszyscy, którzy sprzedali mieszkanie lub dom przed upłynięciem 5 lat od jego zakupu (lub wybudowania) i chcą uniknąć podatku dochodowego.

Ulga mieszkaniowa to preferencja podatkowa, która pozwala na zwolnienie z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) dochodu uzyskanego ze sprzedaży nieruchomości, pod warunkiem że środki uzyskane ze sprzedaży zostaną przeznaczone na określone cele mieszkaniowe. Ulga ta ma na celu wspieranie osób, które sprzedają nieruchomości, aby zakupić nowe lokum lub sfinansować inne potrzeby mieszkaniowe.

Warunki skorzystania z ulgi mieszkaniowej

1. Czas przeznaczenia środków
   Środki uzyskane ze sprzedaży nieruchomości należy przeznaczyć na cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od końca roku podatkowego, w którym nastąpiła sprzedaż.

2. Cele mieszkaniowe
   Środki muszą być przeznaczone na:

   • zakup nowego mieszkania, domu lub działki pod budowę domu,
   • budowę, rozbudowę, nadbudowę, przebudowę lub remont nieruchomości,
   • spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego na cele mieszkaniowe (wraz z odsetkami).

3. Forma nieruchomości
   Ulga dotyczy nieruchomości mieszkalnych, takich jak mieszkania, domy lub działki budowlane.

Przykład 1: Zakup nowego mieszkania

Pan Jan sprzedał mieszkanie za 400 000 zł w 2024 roku, które posiadał przez 3 lata. Zdecydował się kupić nowe mieszkanie za 350 000 zł w 2025 roku. Ponieważ kwota ze sprzedaży została w całości przeznaczona na nowy cel mieszkaniowy, dochód ze sprzedaży (400 000 zł – koszt nabycia) jest zwolniony z podatku PIT.

Przykład 2: Spłata kredytu hipotecznego

Pani Anna sprzedała dom za 500 000 zł w 2023 roku. W 2024 roku przeznaczyła 300 000 zł na spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego kilka lat wcześniej na zakup mieszkania. W takim przypadku podatek PIT będzie naliczony jedynie od nieprzeznaczonej na cele mieszkaniowe kwoty, czyli od 200 000 zł.

Ulga mieszkaniowa pozwala więc zminimalizować lub całkowicie uniknąć obciążenia podatkowego, co stanowi istotne wsparcie dla osób aktywnie zarządzających swoim majątkiem mieszkaniowym.

Ulga termomodernizacyjna a remont mieszkania

Ulga termomodernizacyjna to preferencja podatkowa, która umożliwia odliczenie od dochodu wydatków poniesionych na realizację przedsięwzięć termomodernizacyjnych w budynkach mieszkalnych jednorodzinnych. Celem tej ulgi jest zachęcenie właścicieli nieruchomości do poprawy efektywności energetycznej budynków oraz zmniejszenia kosztów związanych z ich ogrzewaniem.

Warunki skorzystania z ulgi

1. Zakres podmiotowy
   Z ulgi mogą skorzystać podatnicy rozliczający się według skali podatkowej, podatku liniowego lub ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Warunkiem jest bycie właścicielem lub współwłaścicielem budynku mieszkalnego jednorodzinnego.

2. Wydatki kwalifikowane
   Odliczeniu podlegają wydatki poniesione na:

   • docieplenie budynku (np. ścian, stropów, fundamentów, dachów),
   • wymianę okien i drzwi na bardziej energooszczędne,
   • montaż odnawialnych źródeł energii (np. instalacje fotowoltaiczne, pompy ciepła),
   • modernizację systemu grzewczego (np. wymiana pieca na bardziej ekologiczny).

3. Limit odliczeń
   Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł na jednego podatnika. W przypadku współwłaścicieli budynku każdy z nich może skorzystać z ulgi do tej kwoty.

4. Czas realizacji przedsięwzięcia
   Wydatki można odliczyć, pod warunkiem że inwestycja zostanie zakończona w ciągu 3 lat od jej rozpoczęcia.

5. Dokumentacja
   Aby skorzystać z ulgi, należy posiadać faktury VAT za wydatki związane z termomodernizacją, wystawione przez podatników VAT czynnych.

Przykład 1: Montaż instalacji fotowoltaicznej

Pan Piotr w 2024 roku zainstalował panele fotowoltaiczne na dachu swojego domu, ponosząc koszt 40 000 zł. Kwotę tę odliczył od dochodu w zeznaniu podatkowym za rok 2024. Dzięki temu obniżył podstawę opodatkowania i zapłacił niższy podatek.

Przykład 2: Docieplenie budynku i wymiana okien

Państwo Nowakowie, jako współwłaściciele domu jednorodzinnego, ponieśli w 2025 roku wydatki na docieplenie budynku (25 000 zł) oraz wymianę okien (15 000 zł). Oboje mogli skorzystać z ulgi, odliczając po połowie wydatków – po 20 000 zł każdy.

Ulga termomodernizacyjna to nie tylko korzyść podatkowa, ale również szansa na zmniejszenie kosztów ogrzewania i ochronę środowiska poprzez zmniejszenie emisji szkodliwych substancji.

Remont mieszkania zgodny z ulgą rehabilitacyjną

Ulga rehabilitacyjna to preferencja podatkowa umożliwiająca osobom niepełnosprawnym lub podatnikom mającym na utrzymaniu takie osoby odliczenie od dochodu wydatków poniesionych na cele rehabilitacyjne lub ułatwienie codziennego funkcjonowania. Jednym z wydatków objętych ulgą mogą być koszty dostosowania mieszkania do potrzeb osoby niepełnosprawnej w ramach remontu.

Warunki skorzystania z ulgi

1. Kto może skorzystać?

   • Osoba posiadająca orzeczenie o niepełnosprawności,
   • Osoba utrzymująca członka rodziny z orzeczeniem o niepełnosprawności, np. rodzica, dziecko, współmałżonka.

2. Jakie wydatki związane z remontem podlegają odliczeniu?
   Ulga rehabilitacyjna obejmuje wydatki na dostosowanie mieszkania, które mają na celu poprawę funkcjonowania osoby niepełnosprawnej. Mogą to być:

   • instalacja poręczy i uchwytów,
   • likwidacja progów,
   • poszerzenie drzwi,
   • montaż windy schodowej,
   • przebudowa łazienki (np. instalacja prysznica bezbrodzikowego, przystosowanie toalety).

3. Limit odliczeń
   Ulga rehabilitacyjna na remont mieszkania nie ma określonego limitu, ale wydatki muszą być właściwie udokumentowane, np. fakturami lub rachunkami.

4. Wymóg dokumentacji
   Aby skorzystać z ulgi, należy posiadać dowody potwierdzające poniesienie wydatków, np. faktury VAT. W przypadku niektórych wydatków warto przygotować dodatkowe zaświadczenie od lekarza, które potwierdzi, że dana inwestycja była niezbędna ze względu na potrzeby osoby niepełnosprawnej.

Przykład: Przebudowa łazienki i montaż poręczy

Pani Maria, osoba niepełnosprawna, w 2024 roku dostosowała swoją łazienkę, instalując prysznic bezbrodzikowy, poręcze przy toalecie i uchwyty wzdłuż ścian, ponosząc na ten cel wydatki w wysokości 15 000 zł. Posiadając faktury za te prace, mogła odliczyć całą tę kwotę od dochodu w ramach ulgi rehabilitacyjnej.

Przykład: Poszerzenie drzwi i likwidacja progów

Pan Krzysztof, który opiekuje się niepełnosprawnym ojcem, w 2025 roku wydał 8 000 zł na poszerzenie drzwi w mieszkaniu i likwidację progów, aby umożliwić swobodne poruszanie się wózkiem inwalidzkim. Dzięki tej inwestycji mógł obniżyć podstawę opodatkowania, korzystając z ulgi rehabilitacyjnej.

Ulga rehabilitacyjna w kontekście remontu mieszkania pozwala na realne wsparcie osób niepełnosprawnych, umożliwiając im poprawę komfortu życia i samodzielności w codziennym funkcjonowaniu.