Booking i Airbnb? Tak skarbówka wyłapuje nieuczciwych wynajmujących
W ostatnim czasie Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) zintensyfikowała kontrole właścicieli mieszkań wynajmujących swoje nieruchomości turystom za pośrednictwem platform takich jak Booking.com czy Airbnb. Konsekwencje tych działań mogą być dotkliwe – kary finansowe sięgają nawet 20-30 tysięcy złotych, a fiskus może domagać się uregulowania zaległości podatkowych za okres do pięciu lat wstecz.
Z tego artykułu dowiesz się:
Wynajem krótkoterminowy pod lupą urzędników
W samej Warszawie na platformach rezerwacyjnych dostępnych jest ponad 7 tysięcy ofert wynajmu krótkoterminowego. W innych miastach, takich jak Kraków, liczba ta jest równie wysoka, zwłaszcza w sezonie turystycznym. Dla wielu właścicieli nieruchomości taka forma zarobkowania stała się istotnym źródłem dochodu, jednak nie wszyscy są świadomi obowiązków podatkowych z tym związanych.
KAS coraz częściej kontroluje, czy osoby wynajmujące mieszkania rozliczają się prawidłowo i czy nie unikają obowiązku zapłaty podatku. Fiskus wykorzystuje do tego dane z platform rezerwacyjnych, a także informacje od banków i spółdzielni mieszkaniowych. Wiele osób uważa, że ich działalność pozostaje niewidoczna dla urzędu skarbowego, ale nowoczesne narzędzia analityczne pozwalają urzędnikom skutecznie identyfikować nieprawidłowości.
Jakie podatki powinien płacić właściciel mieszkania?
Problem polega na tym, że wielu wynajmujących traktuje najem krótkoterminowy jako tzw. najem prywatny, opodatkowany ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych (8,5% lub 12,5% w zależności od wysokości przychodu). Jednak zdaniem fiskusa, jeśli wynajem jest połączony z dodatkowymi usługami, takimi jak sprzątanie, wymiana pościeli czy śniadania, może być uznany za działalność gospodarczą, wymagającą rejestracji firmy i rozliczania na innych zasadach.
Jeśli urząd skarbowy uzna, że wynajmujący faktycznie prowadzi działalność gospodarczą, może nałożyć na niego konieczność zapłaty wyższego podatku dochodowego oraz VAT, który w przypadku usług hotelarskich wynosi 8%. Właściciele nieruchomości powinni zatem dokładnie sprawdzić, czy ich sposób prowadzenia wynajmu nie spełnia przesłanek działalności gospodarczej.
Możliwe konsekwencje nieprawidłowego rozliczania podatków
W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości, urzędy skarbowe mogą rekwalifikować najem prywatny na działalność gospodarczą, naliczając zaległe podatki wraz z odsetkami za okres nawet pięciu lat wstecz. Dodatkowo mogą zostać nałożone kary za niezłożenie deklaracji VAT, niezarejestrowanie działalności gospodarczej czy brak kas fiskalnych.
Przykładowo, jeśli wynajmujący zarobił 100 tysięcy złotych w ciągu kilku lat i nie rozliczał podatku VAT, fiskus może domagać się nie tylko zapłaty zaległego VAT-u, ale także nałożyć kary za zwłokę i brak odpowiednich deklaracji. W niektórych przypadkach sprawy mogą trafić nawet do sądu, a właściciele mieszkań mogą mieć problem z kontynuowaniem działalności.
Jak uniknąć problemów z urzędem skarbowym?
Aby uniknąć potencjalnych konsekwencji finansowych, właściciele mieszkań planujący wynajem krótkoterminowy powinni dokładnie zapoznać się z obowiązującymi przepisami podatkowymi i dopełnić wszelkich formalności. Oto kilka kluczowych zasad, które warto przestrzegać:
- Prawidłowe rozliczenie podatku – w przypadku najmu prywatnego należy rozliczać się zgodnie z obowiązującą stawką ryczałtową lub na zasadach ogólnych.
- Rejestracja działalności gospodarczej – jeśli wynajem ma charakter usługowy, np. obejmuje sprzątanie, należy rozważyć rejestrację działalności i odprowadzanie VAT-u.
- Prowadzenie ewidencji przychodów – warto gromadzić dokumenty dotyczące wynajmu, w tym potwierdzenia przelewów i faktury, aby w razie kontroli móc przedstawić pełną dokumentację.
- Regularne składanie deklaracji podatkowych – unikanie deklarowania dochodów może skutkować wysokimi karami i koniecznością zapłaty zaległości podatkowych z odsetkami.
Przyszłość rynku wynajmu krótkoterminowego w Polsce
Obserwując działania skarbówki oraz coraz większą liczbę kontroli, można przypuszczać, że wynajem krótkoterminowy w Polsce może stać się w przyszłości bardziej regulowany. W niektórych miastach, takich jak Kraków czy Wrocław, pojawiają się głosy o konieczności wprowadzenia dodatkowych przepisów, ograniczających możliwość wynajmu krótkoterminowego na szeroką skalę.
Wzorem niektórych krajów europejskich, Polska może wprowadzić system rejestracji wynajmu krótkoterminowego, co pozwoli na lepszą kontrolę przepływu pieniędzy i ograniczenie szarej strefy. Zmiany mogą również dotyczyć nowych regulacji w zakresie opodatkowania, co może wpłynąć na rentowność tego biznesu.