Przekazałeś dziecku pieniądze? Sprawdź, czy nie wpadłeś w pułapkę skarbówki
Wielu rodziców udziela wsparcia finansowego swoim dzieciom – na początku ich dorosłego życia, przy zakupie mieszkania lub jako prezent ślubny. Czy jednak każda taka forma pomocy jest zwolniona z podatku? Okazuje się, że przekazanie większej kwoty pieniędzy wiąże się z określonymi obowiązkami wobec fiskusa. Jakie są limity i kiedy należy zgłosić darowiznę?
- Jak przekazać darowiznę dzieciom bez podatku?
- Zgłaszanie darowizny: krok po kroku
- Konsekwencje niezgłoszonej darowizny
Jak przekazać darowiznę dzieciom bez podatku?
Rodzice mogą bez podatku przekazać swoim dzieciom pieniądze, lecz tylko do pewnej kwoty. Aktualnie ten limit to 36 120 zł na przestrzeni 5 lat i odnosi się do całkowitej wartości darowizn, czyli wszystkich pojedynczych sum przekazywanych w tym okresie. Jeśli dasz dziecku więcej pieniędzy, urząd skarbowy może zażądać podatku.
W sytuacji przekroczenia tej kwoty, dziecko może być zmuszone do zapłacenia podatku od nadwyżki. Stawki są zależne od wielkości darowizny oraz relacji między stronami. Dzieci są w tzw. „grupie zerowej”, więc wciąż mają możliwość całkowitego zwolnienia z podatku.
Jednakże, warunkiem zwolnienia jest spełnienie formalności, czyli zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego. Bez tego, nawet bliska relacja nie zabezpieczy przed konsekwencjami, czyli koniecznością opłacenia podatku, a być może również odsetek i kary. Warto więc, abyś wiedział, jak poprawnie przekazać środki.
Zgłaszanie darowizny: krok po kroku
By móc skorzystać ze zwolnienia z podatku, dziecko powinno zgłosić otrzymaną darowiznę w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania. Dokonuje tego za pomocą formularza SD-Z2, który należy złożyć w odpowiednim urzędzie skarbowym – osobiście, listownie bądź online.
Kluczowe jest również, aby pieniądze zostały przekazane w sposób, który można udokumentować, czyli najlepiej przelewem bankowym, przekazem pocztowym lub wpłatą na rachunek. Przekazanie gotówki może budzić wątpliwości i urząd skarbowy może zanegować darowiznę, jeśli nie posiadasz potwierdzenia jej przekazania.
Jeżeli dziecko nie zgłosi darowizny w wyznaczonym czasie, może utracić możliwość zwolnienia i być zobowiązane do uiszczenia podatku wraz z odsetkami. Może to prowadzić do znacznych kosztów – zwłaszcza przy większych sumach. Lepiej więc nie odkładać sprawy na ostatnią chwilę i natychmiast dopełnić formalności, zwłaszcza jeśli pieniądze mają być przeznaczone na przykład na zakup mieszkania. Skarbówka może się zainteresować, skąd pochodzą środki na ten cel i dociec prawdy o nieudokumentowanej darowiźnie.
Konsekwencje niezgłoszonej darowizny
Nieprzekazanie informacji o darowiźnie nie oznacza, że urząd skarbowy nie jest jej świadomy. Władze coraz częściej monitorują ruchy na rachunkach bankowych oraz informacje z deklaracji podatkowych. Jeżeli urząd odkryje nieujawnioną darowiznę, ma prawo obłożyć ją podatkiem i nałożyć mandat.
W sytuacji, gdy zostanie zidentyfikowana tzw. „ukryta darowizna”, czyli niezgłoszony transfer przekraczający wcześniej określony próg, urząd ma możliwość naliczenia podatku według III grupy podatkowej, nawet jeśli darczyńcą jest rodzic. W takim przypadku stawka wynosi aż 20% wartości przekazanej darowizny.
Co więcej, jeśli urząd dojdzie do wniosku, że celowo nie zgłaszałeś darowizny, może nałożyć karę finansową. W poważnych sytuacjach sprawa może być traktowana jako wykroczenie albo przestępstwo skarbowe. Z tego powodu lepiej postępować zgodnie z prawem i uniknąć kłopotów.