Zwracasz pieniądze Blikiem lub przelewem? Powyżej tej kwoty Skarbówka naliczy 20% podatku
Przelew pieniędzy na konto innej osoby to dziś powszechna czynność, a ułatwiają ją szybkie przelewy z telefonu na telefon. Jednak prawo podatkowe przewiduje wyraźne limity, po których przekroczeniu trzeba zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego i w określonych przypadkach zapłacić podatek. Jakie są granice kwot, które możesz przelać bez konsekwencji?
- Przelew pieniędzy a darowizna
- Limity przelewów – ile bezpiecznie możesz przelać?
- Jak uniknąć problemów? Zgłoszenie darowizny i dokumentacja
Przelew pieniędzy a darowizna
Na co dzień przelewamy pieniądze rodzinie, znajomym czy partnerowi, zwracając pożyczone pieniądze, rozliczając koszty życia itp. Dopóki kwoty nie są zbyt wysokie i mają uzasadnienie, urzędy skarbowe nie ingerują, jednak przekroczenie określonych progów może już rodzić konsekwencje podatkowe.
Nie ma prawnego zakazu przesyłania pieniędzy innym osobom, również tym spoza najbliższej rodziny. Problem pojawia się dopiero wtedy, gdy kwoty są znaczne, a przelew nie wynika na przykład z umowy pożyczki czy z tytułu opłacanej faktury. Wówczas fiskus może uznać taki przelew za darowiznę.
Darowizna, nawet ta nieformalna, podlega opodatkowaniu, a obowiązek jej zgłoszenia spoczywa na obdarowanym. Brak dopełnienia formalności w terminie może skutkować koniecznością zapłaty podatku, a także odsetek.
Sprawdź także ten artykuł: Wpłaciłeś gotówkę na konto? Urząd może zablokować Twoje środki – poznaj szczegóły
Limity przelewów – ile bezpiecznie możesz przelać?
Przepisy podatkowe jasno określają, ile możesz przekazać innej osobie bez obowiązku zapłaty podatku. Wysokość limitów zależy od tzw. grupy podatkowej, do której zalicza się obdarowany. Osoby z I grupy podatkowej to na przykład rodzic, dziecko czy współmałżonek, którzy mogą otrzymać od jednej osoby do 36 120 zł bez konieczności płacenia podatku. Jednak kwota ta może być przekazana w ciągu aż 5 lat, więc limit roczny wynosi około 7 000 zł. W przypadku niespokrewnionych osób, w tym znajomych czy partnerów niebędących małżeństwem, limit ten wynosi jedynie 5 733 zł w ciągu 5 lat.
Jeśli przekazujesz większą sumę osobie spoza najbliższej rodziny, musisz liczyć się z obowiązkiem podatkowym. Od nadwyżki ponad limit urząd naliczy podatek według skali zależnej od grupy podatkowej – może to być nawet 20%. Jak widać, dla obcych osób, np. partnera, sąsiada czy koleżanki, próg jest bardzo niski i łatwo go nieświadomie przekroczyć.
Podane limity sumują się w czasie, co oznacza, że nawet kilka mniejszych przelewów w ciągu pięciu lat może sumarycznie przekroczyć ustawowy próg. Wtedy również należy zgłosić darowiznę i zapłacić należny podatek lub udokumentować, że przekazane pieniądze nie mają charakteru bezzwrotnego, czyli na przykład stanowią pożyczkę na podstawie zawartej umowy.
Jak uniknąć problemów? Zgłoszenie darowizny i dokumentacja
Jeśli planujesz przekazać większą sumę bliskiej lub obcej osobie, najlepiej wcześniej się zabezpieczyć. W przypadku darowizny w ramach najbliższej rodziny, możesz skorzystać ze zwolnienia – pod warunkiem, że zgłosisz darowiznę do urzędu skarbowego (formularz SD-Z2) w ciągu 6 miesięcy. Jeśli tego nie zrobisz, to nawet pomimo tego, że są to twoi bliscy, będą musieli zapłacić podatek.
Przy przekazaniu pieniędzy osobie spoza rodziny nie ma możliwości całkowitego zwolnienia z podatku – chyba że mieścisz się w limicie. Jeśli go przekroczysz, darowiznę trzeba zgłosić i zapłacić od niej należny podatek.
Dobrą praktyką jest także podpisanie umowy darowizny lub pożyczki, popartej potwierdzeniem w bankowości elektronicznej. W razie sporu z urzędem skarbowym to Ty będziesz musiał udowodnić, że pieniądze nie zostały przekazane bezpowrotnie, a to często bywa trudne bez odpowiedniej dokumentacji.