Zwracasz pieniądze przelewem lub Blikiem? Skarbówka może naliczyć 20% podatku!
Przesyłanie środków na rachunek bankowy innej osoby to obecnie codzienna praktyka, a szybkie przelewy z telefonu znacznie to upraszczają. Niemniej jednak przepisy podatkowe określają jasne progi, po których przekroczeniu należy zgłosić darowiznę do fiskusa i w niektórych sytuacjach uiścić podatek. Jakie są limity kwot, które można przelać bez dodatkowych obowiązków?
- Przelewy a konsekwencje podatkowe
- Limity darowizn i obowiązki podatkowe
- Jak uniknąć podatku od darowizn?
Przelewy a konsekwencje podatkowe
Na co dzień przekazujemy środki finansowe rodzinie, przyjaciołom lub partnerowi, oddając pożyczone kwoty, rozliczając wydatki na życie itd. Tak długo, jak sumy te nie są zbyt duże i mają uzasadnienie, organy podatkowe nie wkraczają, jednakże przekroczenie pewnych limitów może prowadzić do skutków podatkowych.
Nie ma prawnego zakazu przesyłania pieniędzy innym osobom, także tym spoza bliskiej rodziny. Problem zaczyna się wtedy, gdy kwoty są duże, a przelew nie wynika np. z umowy pożyczki czy z zapłaty za fakturę. W takim przypadku urząd skarbowy może potraktować taki transfer jako darowiznę.
Darowizna, nawet nieformalna, jest opodatkowana, a obowiązek jej zgłoszenia leży po stronie osoby obdarowanej. Zaniedbanie formalności w terminie może skutkować koniecznością uiszczenia podatku oraz odsetek.
Limity darowizn i obowiązki podatkowe
Regulacje podatkowe dokładnie definiują, jaką kwotę można przekazać innej osobie bez konieczności opłacenia podatku. Wysokość tych limitów uzależniona jest od tzw. grupy podatkowej, do której należy obdarowany. Do I grupy podatkowej zaliczają się między innymi rodzic, dziecko czy współmałżonek, którzy są uprawnieni do otrzymania od jednej osoby maksymalnie 36 120 zł bez obowiązku zapłaty podatku. Jednakże kwota ta może być rozdysponowana w okresie nawet 5 lat, co oznacza, że limit roczny wynosi około 7 000 zł. Dla osób niespokrewnionych, takich jak znajomi czy partnerzy niezwiązani małżeństwem, limit ten wynosi zaledwie 5 733 zł na przestrzeni 5 lat.
Przekazując większą kwotę osobie spoza najbliższej rodziny, trzeba być przygotowanym na konieczność uiszczenia podatku. Nadwyżka ponad limit jest opodatkowana według skali zależnej od grupy podatkowej – może to być nawet 20%. Jak można zauważyć, dla osób obcych, takich jak partner, sąsiad czy koleżanka, próg jest bardzo niski, co łatwo może prowadzić do jego nieświadomego przekroczenia.
Podane limity sumują się w czasie, co oznacza, że nawet kilka mniejszych przekazów w ciągu pięciu lat może łącznie przekroczyć przewidziany prawem próg. W takim przypadku również trzeba zgłosić darowiznę i opłacić odpowiedni podatek lub wykazać, że przekazane środki nie są bezzwrotne, np. stanowią pożyczkę na podstawie zawartej umowy.
Jak uniknąć podatku od darowizn?
Gdy zamierzasz ofiarować większą kwotę bliskiej lub nieznanej osobie, warto wcześniej się zabezpieczyć. W przypadku darowizny w obrębie najbliższej rodziny, masz możliwość skorzystania ze zwolnienia – pod warunkiem, że zgłosisz darowiznę do urzędu skarbowego (formularz SD-Z2) w przeciągu 6 miesięcy. Jeśli tego nie uczynisz, mimo że są to twoi krewni, będą musieli uiścić podatek.
Przy przekazywaniu środków osobie spoza rodziny nie ma możliwości pełnego zwolnienia z podatku – chyba że mieszczysz się w limicie. Jeśli go przekroczysz, darowiznę należy zgłosić i zapłacić od niej stosowny podatek.
Dobrą praktyką jest również zawarcie umowy darowizny lub pożyczki, popartej potwierdzeniem w bankowości elektronicznej. W przypadku konfliktu z urzędem skarbowym to Ty będziesz musiał udowodnić, że środki nie zostały przekazane nieodwracalnie, co często bywa trudne bez odpowiednich dokumentów.