Jeden błąd przy przelewie i bank może zablokować Twoje konto. Urząd skarbowy też ma swój udział
Przesyłanie środków z jednego rachunku na drugi to rutynowa operacja, ale co dzieje się, gdy suma jest znacząca? Przed zleceniem przelewu upewnij się, że nie przekraczasz progu, który mógłby zainteresować organy podatkowe. Należy pamiętać, że banki są zobowiązane do informowania urzędu skarbowego o przelewach przekraczających pewną kwotę. Jakie są konsekwencje ukrywania dochodów i jak uniknąć problemów z kontrolą? Dowiedz się, jak zapobiec trudnościom!
- Urząd Skarbowy sprawdzi twoje finanse
- Transakcje przyciągające uwagę fiskusa
- Kiedy zgłosić przelew do fiskusa?
- Kontrola finansowa: co warto wiedzieć?
Urząd Skarbowy sprawdzi twoje finanse
Urząd Skarbowy od lipca 2022 roku uzyskał uprawnienia do sprawdzania finansów osobistych obywateli, w tym ich kont bankowych oraz realizowanych przelewów. Nowe regulacje mają na celu wzmocnienie systemu podatkowego, pozwalając urzędom na przeglądanie historii bankowej bez konieczności informowania właściciela konta. Działania te realizuje Krajowa Administracja Skarbowa, a banki są zobligowane do przekazywania im niezbędnych informacji.
Obowiązki banków w tej kwestii określa m.in. Ustawa z dnia 1 marca 2018 roku o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Instytucje finansowe mają obowiązek monitorować działania swoich klientów i zapewniać zgodność z przepisami. W przypadku podejrzenia działań niezgodnych z prawem banki muszą zgłaszać je właściwym organom państwowym. Należy również zaznaczyć, że urząd skarbowy może zbadać pochodzenie dochodów w przypadku nagłego wzrostu środków na koncie, nawet jeśli fundusze nie pochodzą z przelewów.
Oprócz banków, kontrolę mogą przeprowadzać także inne instytucje finansowe, takie jak operatorzy płatności online oraz kantory wymiany walut, które również mają obowiązek zgłaszania podejrzanych transakcji.
Transakcje przyciągające uwagę fiskusa
Do operacji, które mogą przyciągnąć uwagę Fiskusa, zaliczają się m.in.:
- Przelewy na zbliżone sumy od różnych osób.
- Operacje na bardzo duże kwoty.
- Wielokrotne przelewy na małe sumy, które razem tworzą znaczne kwoty.
- Przelewy z nietypowymi opisami wpłat.
- Niespodziewane operacje z zagranicy.
- Gotówkowe wpłaty na znaczne sumy, które nie odpowiadają dochodom właściciela rachunku.
- Systematyczne przelewy do osób lub firm mających siedziby w rajach podatkowych.
Kiedy zgłosić przelew do fiskusa?
Nie ma jednoznacznych wskazówek dotyczących tego, kiedy trzeba zgłosić organom skarbowym realizację przelewu. W przypadku darowizn pieniężnych obowiązują przepisy dotyczące podatku od spadków i darowizn. Co jednak w sytuacji, gdy bank kontroluje przelewy? Próg, od którego transakcje podlegają obowiązkowemu monitorowaniu, wynosi 15 tys. euro (około 65 tys. zł). Banki są zobligowane do zgłaszania do Urzędu Skarbowego przelewów przekraczających tę kwotę.
Warto zaznaczyć, że niektóre banki stosują bardziej rygorystyczne limity, np. 10 tys. euro (około 43 tys. zł). Jeśli dokonasz przelewu na taką sumę, a informacja o nim trafi do fiskusa, możesz zostać poproszony o wyjaśnienie źródła tych funduszy oraz celu transakcji. Warto również mieć na uwadze, że monitorowane transakcje nie dotyczą tylko przelewów krajowych – przelewy międzynarodowe, szczególnie do i z krajów o podwyższonym ryzyku finansowym, są analizowane jeszcze dokładniej.
Obawy fiskusa mogą dotyczyć również częstych przelewów między bankami. Oczywiście jednorazowe zgłoszenie przelewu nie oznacza natychmiastowej kontroli, ale powtarzające się transakcje o podobnym schemacie mogą zwrócić uwagę organów skarbowych. Najczęściej sprawdzane są przelewy, które mogą sugerować próbę ukrycia rzeczywistych źródeł przychodów lub budzić podejrzenie działalności przestępczej.
Przelewy uznane za podejrzane są zgłaszane przez banki do Głównego Inspektora Informacji Finansowej. To on decyduje, czy przekazać sprawę do Urzędu Skarbowego, czy też bezpośrednio do prokuratury. Jeśli pojawi się podejrzenie naruszenia prawa, dana transakcja może zostać czasowo zablokowana, a rachunek bankowy zamrożony. W skrajnych przypadkach właściciel konta może być wezwany do szczegółowego udokumentowania wszystkich źródeł dochodu.
Co więcej, banki monitorują także nietypowe wzorce transakcji, np. nagłe, duże wpływy na konto osoby, która wcześniej nie przeprowadzała podobnych operacji finansowych. Dotyczy to zwłaszcza osób, które nie prowadzą działalności gospodarczej, a ich nagłe wzbogacenie się może wzbudzać podejrzenia organów skarbowych.
Kontrola finansowa: co warto wiedzieć?
Urząd Skarbowy ma uprawnienia do kontrolowania kont bankowych każdego klienta banków działających na terenie Polski. Może też badać i kwestionować różnice między deklarowanymi przychodami a ponoszonymi kosztami. Głównym punktem odniesienia w tej analizie jest deklaracja podatkowa. Jeśli zgłaszane dochody są niskie, a jednocześnie dana osoba posiada drogie samochody, nieruchomości lub często podróżuje, może wzbudzić zainteresowanie organów podatkowych. Dobrze jest znać konsekwencje, jakie mogą wyniknąć z ukrywania dochodów.
- Wszystkie operacje i przelewy, które nie zostały zgłoszone do urzędu skarbowego, a o których Urząd Skarbowy dowie się od banku, mogą być uznane za naruszenie przepisów podatkowych.
- Przesłanie dużej kwoty przelewem bankowym może prowadzić do automatycznego powiadomienia Urzędu Skarbowego. Jeśli nie będziesz mógł udowodnić legalnego pochodzenia środków, grozi Ci kara finansowa wynosząca nawet 75% niezadeklarowanych dochodów.
- Nie tylko przelewy, ale również wpłaty gotówkowe na konto są obserwowane. Złożenie dużej kwoty w gotówce, zwłaszcza bez jasnego uzasadnienia, może wymagać złożenia wyjaśnień.
- Osoby prowadzące działalność gospodarczą muszą szczególnie uważać na nieregularne przychody i wypłaty, ponieważ urząd może sprawdzić, czy nie starają się unikać podatków poprzez wykorzystywanie kont osobistych do celów firmowych.
Organy podatkowe mają prawo do przeglądania archiwalnych danych o przelewach – nawet do 5 lat wstecz. Jeśli podczas kontroli wykryte zostaną nieprawidłowości, w najłagodniejszym przypadku podatnik będzie musiał zapłacić zaległy podatek wraz z odsetkami. Jednak w poważniejszych przypadkach może zostać nałożona wysoka kara finansowa, a w skrajnych sytuacjach sprawa może trafić do sądu, co grozi karą pozbawienia wolności do 5 lat.
Dodatkowo urzędy skarbowe coraz częściej korzystają z nowoczesnych narzędzi analitycznych do identyfikacji podejrzanych transakcji. Analizowane są wzorce finansowe klientów, a w przypadku wykrycia nietypowych działań system może automatycznie wygenerować alert, który spowoduje szczegółową kontrolę.