Nawet do kilkunastu tysięcy złotych zwrotu! Ulga na dzieci - jakie warunki trzeba spełnić
Okres od połowy lutego do końca kwietnia 2024 r. to czas rozliczania się z fiskusem. W zeznaniu podatkowym nie tylko przedstawiamy swoje rzeczywiste przychody za poprzedni rok kalendarzowy. To również moment, w którym możemy ubiegać się o zwrot podatku dochodowego, korzystając z różnych ulg. Jeżeli jesteś rodzicem, możesz skorzystać z ulgi na dzieci. Zobacz, jakie warunki trzeba spełnić, a także, na jaki zwrot możesz liczyć.
Z tego artykułu dowiesz się:
Czym jest ulga prorodzinna?
Założenie rodziny, a także wychowywanie dzieci, wiąże się z poniesieniem wielu kosztów z tego tytułu. Dlatego w Polsce obowiązuje ulga prorodzinna, która pozwala na pomniejszenie kwoty podatku dochodowego, jaki wyjdzie w zeznaniu rocznym za poprzedni rok kalendarzowy. Warto mieć na uwadze, że w większości przypadków, ulga prorodzinna, oznacza dla rodziców oraz opiekunów dodatkowe pieniądze w postaci zwrotu podatku.
Ulgę prorodzinną regulują przepisy prawne, zawarte są w Ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. Dokładniej informuje nas o tym Art. 27f.
“1. Od podatku dochodowego obliczonego zgodnie z art. 27 podatnik ma prawo odliczyć kwotę zgodnie z ust. 2 na każde małoletnie dziecko, w stosunku do którego w roku podatkowym:
- wykonywał władzę rodzicielską;
- pełnił funkcję opiekuna prawnego, jeżeli dziecko z nim zamieszkiwało;
- sprawował opiekę poprzez pełnienie funkcji rodziny zastępczej na podstawie orzeczenia sądu lub umowy zawartej ze starostą.”
Ulga prorodzinna dotyczy także rodziców lub opiekunów, pełnoletnich dzieci, jeżeli były one utrzymywane ze względu na rentę socjalną lub zasiłek pielęgnacyjny. A także w przypadku osób uczących się w szkołach, do ukończenia przez dziecko 25 roku życia. Zobacz również, w jaki sposób ubiegać się o zwrot podatku dochodowego za remont mieszkania.
W jakiej sytuacji możemy skorzystać z ulgi prorodzinnej?
Sam fakt posiadania dzieci, jeszcze nie powoduje, że zawsze będziemy mogli ubiegać się o skorzystanie z ulgi prorodzinnej. Ważne jest to, aby przedstawić fiskusowi, że uzyskaliśmy dochody opodatkowane według skali podatkowej. Brani są pod uwagę tutaj zarówno rezydenci, jak i nierezydenci podatkowi. Istnieją pewne sytuacje, w których korzystanie z ulgi na dziecko nie jest możliwe.
Do takich okoliczności zaliczają się rodzice lub opiekunowie, którzy prowadzą działalność gospodarczą lub zajmują się specjalną produkcją rolną, które są opodatkowane podatkiem liniowym w wysokości 19%. Ponadto nie mogą z niej skorzystać także osoby, które są na karcie podatkowej lub ryczałcie ewidencjonowanym. Jednak, gdy w przypadku pozyskiwania takich dochodów, pozyskujemy również dochody w ramach umowy o pracę, czy też zasiłku chorobowego (nasze dochody są opodatkowane według skali podatkowej), wtedy ulga na dziecko przysługuje.
Wysokość ulgi na dziecko
Jeżeli jesteśmy bardzo mocno zainteresowani tym, czy możemy ubiegać się o skorzystanie z ulgi na dziecko, to z pewnością warto wcześniej dowiedzieć się, jaką kwotę możemy uzyskać. Chociaż wypłata ulgi jest wypłacana lub odtrącana od podatku dochodowego w jednorazowej kwocie, to jednak wylicza się ją w skali miesiąca za poprzedni rok kalendarzowy.
Dlatego ulgę prorodzinną wylicza się na podstawie stawki:
- 92,67 zł miesięcznie - na pierwsze dziecko (w skali roku daje nam to 1 112,04 zł)
- 92,67 zł miesięcznie - na drugie dziecko (w skali roku daje nam to 1 112,04 zł)
- 166,67 zł miesięcznie - na trzecie dziecko (w skali roku daje nam to 2 000,04 zł)
- 225,00 zł miesięcznie - na czwarte i każde kolejne dziecko (w skali roku daje nam to 2 700,00 zł)
Ulga naliczana na każde dziecko sumuje się. Dlatego rodzice:
- Jednego dziecka - otrzymają maksymalnie 1 112,04 zł rocznie
- Dwójki dzieci - otrzymają maksymalnie 2 224,08 zł rocznie
- Trójki dzieci - otrzymają maksymalnie 4 224,12 zł rocznie
- Czwórki dzieci - otrzymają maksymalnie 6 924,12 zł rocznie
- Piątki dzieci - otrzymają maksymalnie 9 624,12 zł rocznie
- Szóstki dzieci - otrzymają maksymalnie 12 324,12 zł rocznie
Limit dochodu, a ulga na dziecko
Chcąc skorzystać z ulgi prorodzinnej na dziecko, trzeba liczyć się z limitem dochodu. Jednak wyliczany jest on wyłącznie dla rodziców lub opiekunów jednego dziecka. Natomiast taki limit dochodu nie obowiązuje w przypadku wychowywania dwójki i więcej dzieci. Ponadto wysokość limitu jest uzależniona od sytuacji rodzica lub opiekuna, w której aktualnie się znajduje.
Dlatego osoby, które nie pozostają w związku małżeńskim, nawet jeżeli w trakcie poprzedniego roku kalendarzowego związek małżeński został zawarty, to limit wynosi do maksymalnie 56 tys. złotych. Rodzice lub opiekunowie, którzy przez cały poprzedni rok kalendarzowy pozostawali w związku małżeńskim, limit dochodu wynosi mniej lub równo 112 tys. złotych. Taki sam limit jest narzucony w przypadku osób samotnie wychowujących dziecko.
Należy mieć na uwadze, że do sumy dochodów wliczają się nie tylko zarobki z tytułu umowy o pracę, czy np. zasiłku chorobowego. Oprócz tego należy wziąć pod uwagę kapitał pieniężny, jeżeli rodzice lub opiekunowie zbyli papiery wartościowe. A także dochody opodatkowane podatkiem liniowym, które wcześniej zostały pomniejszone o składki odprowadzane do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Zobacz, jak odliczyć darowiznę od podatku.
Źródła:
- https://businessinsider.com.pl/prawo/podatki/ulga-na-dzieci-dzieki-niej-zmniejszysz-podatek-i-mozesz-dostac-zwrot-tlumaczymy-jak/sbkv5g2
- https://www.pitax.pl/wiedza/mniejsze-podatki/ulga-prorodzinna/
- https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/ulga-na-dziecko/
- https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/download.xsp/WDU19910800350/U/D19910350Lj.pdf