Masz 6 miesięcy na zgłoszenie prezentów komunijnych. Potem zapłacisz nawet 20% podatku
W kopercie z okazji pierwszej komunii może znaleźć się od kilkuset do nawet kilkunastu tysięcy złotych. Czy takie pieniądze są „wolne od podatku”? Okazuje się, że w świetle prawa są to darowizny, a to oznacza, że urząd skarbowy może się nimi zainteresować. Podobnie z prezentami rzeczowymi o wysokiej wartości. Sprawdź, kiedy trzeba zgłosić prezent i co grozi za niedopełnienie tej formalności.
- Prezent z okazji komunii to w oczach urzędu darowizna
- Limity darowizn – kiedy trzeba zapłacić podatek?
- Jak zgłosić darowiznę i kiedy trzeba to zrobić?
- A co z prezentami rzeczowymi?
Prezent z okazji komunii to w oczach urzędu darowizna
Choć z perspektywy gości przekazanie koperty to zwyczaj i gest dobrej woli, dla fiskusa taka sytuacja wygląda zupełnie inaczej. Przekazanie pieniędzy, biżuterii, konsoli, laptopa, tabletu czy innych cennych przedmiotów to w świetle prawa darowizna.
Nie oznacza to, że każda komunia musi bezwzględnie kończyć się wizytą w urzędzie skarbowym. Od czego to zależy? Polskie prawo przewiduje limity, do których darowizny są zwolnione z podatku. Ich wysokość zależy od grupy podatkowej, do której należy darczyńca.
Rodzice mogą przekazać dziecku dowolną kwotę bez podatku, jeśli zostanie to zgłoszone i udokumentowane. Ale już ciotka, sąsiad lub znajomy mają dużo niższe limity – a ich przekroczenie oznacza obowiązek podatkowy.
Limity darowizn – kiedy trzeba zapłacić podatek?
Obowiązujące limity zwolnień z podatku są uzależnione od stopnia pokrewieństwa. W najbliższej rodzinie można przekazać dowolną kwotę, o ile spełnione są warunki formalne, czyli zgłoszenie darowizny w terminie 6 miesięcy i udokumentowanie jej przelewem lub przekazem. Jeśli nie dopełni się tych formalności, konieczne będzie zapłacenie podatku.
W przypadku bliskiej rodziny (grupa I – np. rodzice, dziadkowie, rodzeństwo) limit wynosi 36 120 zł w ciągu 5 lat. Oznacza to, że kwoty sumują się z całego tego okresu i nie mogą przekroczyć wyznaczonego limitu. Jeśli wskazana kwota zostanie przekroczona, a darowizna nie zostanie zgłoszona w terminie 6 miesięcy, nie będzie możliwe skorzystanie ze zwolnienia. Konieczne będzie zapłacenie podatku od nadwyżki ponad wskazaną kwotę limitu.
Grupa II (np. ciocie i wujkowie) ma limit 27 090 zł;, a grupa III (osoby niespokrewnione, np. znajomi rodziny) – tylko 5 733 zł. Po przekroczeniu tych kwot trzeba zapłacić podatek.
Stawki podatku rosną wraz z wartością darowizny i sięgają nawet 20% w przypadku III grupy podatkowej i przekroczenia wskazanego limitu. Co więcej, niezgłoszenie darowizny w terminie może skutkować utratą prawa do zwolnienia, a urząd skarbowy może doliczyć również karne odsetki. Warto więc pilnować formalności – zwłaszcza przy droższych prezentach.
Sprawdź także: Zwracasz pieniądze Blikiem lub przelewem? Powyżej tej kwoty Skarbówka naliczy 20% podatku
Jak zgłosić darowiznę i kiedy trzeba to zrobić?
Jeśli otrzymujesz prezent w postaci gotówki, a jego wartość przekracza limit dla danej grupy podatkowej, masz obowiązek zgłoszenia darowizny do urzędu skarbowego. Robi się to za pomocą formularza SD-Z2, składanego w ciągu 6 miesięcy od otrzymania pieniędzy lub prezentu.
Samo zgłoszenie dotyczy tylko tych darowizn, które przekraczają limit, ale nadal spełniają warunki zwolnienia, czyli na przykład prezentów od rodziców, dziadków i rodzeństwa. W przypadku osób z dalszych grup podatkowych, po przekroczeniu limitu trzeba nie tylko zgłosić, ale też zapłacić podatek według odpowiedniej stawki.
Aby skorzystać ze zwolnienia, prezent powinien być przekazany w sposób możliwy do udokumentowania – czyli przelewem, przekazem pocztowym lub wpłatą na konto. Prezenty wręczone „do ręki”, zwłaszcza gotówkowe, mogą być trudne do udowodnienia w razie kontroli i zostać uznane za niezgłoszoną darowiznę.
A co z prezentami rzeczowymi?
Podatkiem objęte są nie tylko pieniądze, ale też prezenty rzeczowe – np. biżuteria, rower, zegarek czy quad. Jeśli wartość takiego przedmiotu przekracza limit – również może zaistnieć obowiązek zgłoszenia i zapłaty podatku.
Warto pamiętać, że w razie wątpliwości to obdarowany musi udowodnić, że otrzymał prezent legalnie i nie unikał opodatkowania. Dlatego w przypadku dużych kwot lub kosztownych prezentów lepiej zabezpieczyć się formalnie.
Co ważne, nie sumuje się darowizn otrzymanych od wielu osób z tej samej grupy podatkowej. Każda darowizna jest rozpatrywana indywidualnie. Nie ma więc znaczenia, że sumaryczna kwota prezentów od wujków i ciotek przekroczyła limit podatkowy. Najważniejsze, żeby od jednej osoby limit został zachowany.