Podatki pod lupą AI: Przyszłość kontroli skarbowych już tu jest!
Kontrole podatkowe wkraczają w zupełnie nową epokę. Kluczowe zmiany wprowadziła europejska dyrektywa DAC 7, nakładając obowiązek na platformy internetowe, by zgłaszały dane dotyczące transakcji. W rezultacie, Krajowa Administracja Skarbowa uzyskała dodatkowe narzędzie do sprawdzania podatników. Wkracza również automatyzacja i sztuczna inteligencja, które przekształcają sposób zbierania i analizowania danych. Jak będą wyglądały przyszłe warunki podatkowe?
- Nowe obowiązki platform cyfrowych w UE
- Nowoczesne narzędzia KAS: uszczelnienie systemu
- Automatyzacja kontroli skarbowej z AI
Nowe obowiązki platform cyfrowych w UE
Dyrektywa Rady UE 2021/514 z dnia 22 marca 2021 r., znana jako dyrektywa DAC 7, została zaimplementowana do polskiego systemu prawnego 1 listopada 2024 roku. Jej celem jest zwiększenie efektywności systemu podatkowego, szczególnie w odniesieniu do transakcji internetowych. Dyrektywa wymaga zbierania i przekazywania informacji o użytkownikach dokonujących transakcji na platformach elektronicznych.
Nowe regulacje obejmują wszystkie platformy zajmujące się sprzedażą lub wynajmem. Dotyczy to serwisów takich jak Allegro, OLX, a także Booking czy Airbnb. Operatorzy platform mają obowiązek raportować do Krajowej Administracji Skarbowej dane sprzedawców, którzy zrealizowali co najmniej 30 transakcji w roku lub osiągnęli przychody przewyższające 2 000 euro.
Pierwsze sprawozdania wpłynęły do urzędu skarbowego w styczniu 2025 roku. Zawierały one dane dotyczące sprzedawców za lata 2023 i 2024. Każdego kolejnego roku, platformy sprzedażowe będą zobowiązane do dostarczania nowych danych o swoich użytkownikach.
Nowoczesne narzędzia KAS: uszczelnienie systemu
Krajowa Administracja Skarbowa zdobywa coraz nowocześniejsze narzędzia do nadzorowania podatników. W praktyce prowadzi to do znacznego uszczelnienia systemu podatkowego oraz efektywniejszego wykrywania nieprawidłowości.
Sprzedawcy, którzy przekroczyli określone progi, ale nie założyli działalności lub nie rozliczyli należycie podatku, mogą spodziewać się kontroli ze strony organów skarbowych. Brak rozliczenia może skutkować nałożeniem grzywny.
Osoba skontrolowana zazwyczaj otrzymuje pismo z urzędu skarbowego i jest zobowiązana do wykonania korekty deklaracji podatkowej. Ponadto należy uregulować zaległości podatkowe, a niekiedy również dodatkowe opłaty karne.
Automatyzacja kontroli skarbowej z AI
Dyrektywa DAC 7 jest już w mocy, jednak nie oznacza to końca wzmacniania systemu nadzoru podatkowego. Możemy oczekiwać zwiększonej integracji automatyzacji i sztucznej inteligencji w procesach weryfikacji podatników.
Prawdopodobnie Krajowa Administracja Skarbowa będzie nadal wprowadzać innowacyjne rozwiązania, które będą dążyć do automatyzacji procesu wprowadzania danych i weryfikacji podatników. Dzięki analizie schematów transakcyjnych opartych na AI, będzie można identyfikować powtarzające się transakcje i wykrywać użytkowników, którzy zrealizowali ponad 30 transakcji lub osiągnęli dochód powyżej 2000 Euro.
Automatyzacja kontroli podatkowych może także przyczynić się do lepszej współpracy z innymi systemami podatkowymi krajów Unii Europejskiej. Może to przyspieszyć i skoordynować wymianę informacji, oferując lepsze możliwości działania i nadzoru nad podatnikami. Procesy optymalizacyjne kontroli będą coraz bardziej zautomatyzowane i precyzyjne. Natomiast zasoby ludzkie mogą skupić się na bardziej skomplikowanych przypadkach i wdrażaniu kolejnych procedur, które następują po wykryciu nieprawidłowości w zakresie płacenia podatków.