Kontrole skarbowe wchodzą na nowy poziom zaawansowania. AI pomoże w ściganiu podatników
Kontrole skarbowe wchodzą w całkowicie nową erę. Najważniejsze zmiany przyniosła europejska dyrektywa DAC 7, która zobowiązała platformy internetowe do raportowania danych o transakcjach. Tym samym, Krajowa Administracja Skarbowa zyskała dodatkowe narzędzie do kontroli podatników. Do gry wchodzi też robotyzacja i sztuczna inteligencja, która zmienia sposób gromadzenia i przetwarzania danych. Jak będą wyglądały nowe realia podatkowe?
- Nowe obowiązki dla platform – DAC 7 w praktyce skarbowej
- System kontroli jest coraz szczelniejszy – skutki dla sprzedawców
- Robotyzacja i AI w kontroli skarbowej – technologiczne oblicze nowych kontroli
Nowe obowiązki dla platform – DAC 7 w praktyce skarbowej
Dyrektywa Rady Unii Europejskiej 2021/514 z 22 marca 2021 r. popularnie nazywana dyrektywą DAC 7 została wprowadzona do polskiego porządku prawnego 1 listopada 2024 roku. Jej zapisy mają na celu uszczelnienie systemu podatkowego, głównie w kontekście transakcji zawieranych online. Dyrektywa nakłada obowiązek gromadzenia i przekazywania danych o użytkownikach, który dokonywali transakcji za pomocą platform cyfrowych.
Nowe zapisy dotyczą wszystkich platform, które organizują sprzedaż bądź wynajem. Chodzi o wszystkie serwisy typu Allegro, OLX, ale i o Booking bądź Airbnb. Operatorzy platform muszą przekazywać dane do Krajowej Administracji Skarbowej o sprzedawcach, którzy dokonali przynajmniej 30 transakcji w ciągu roku lub osiągnęli przychody przekraczające 2 000 euro. Tutaj uzyskasz więcej informacji na temat nowej dyrektywy DAC 7.
Pierwsze raporty napłynęły do skarbówki w styczniu 2025 roku. W raportach znalazły się dane sprzedawców, obejmujące lata 2023 oraz 2024. Z każdym kolejnym rokiem, platformy sprzedażowe będą musiały przekazywać nowe informacje o swoich użytkownikach.
System kontroli jest coraz szczelniejszy – skutki dla sprzedawców
Krajowa Administracja Skarbowa zyskuje coraz nowsze narzędzia kontroli podatników. W praktyce oznacza to znaczne uszczelnienie systemu podatkowego i skuteczniejsze wyszukiwanie nieprawidłowości.
Sprzedawcy, którzy przekroczyli odpowiednie progi, ale nie założyli działalności lub nie rozliczyli odpowiednio podatku, mogą spodziewać się kontroli ze strony skarbówki. Brak rozliczenia może wiązać się z karą grzywny.
Skontrolowany podatnik na ogół dostaje pismu z urzędu skarbowego i musi wykonać korektę deklaracji podatkowej. Dodatkowo trzeba uregulować zaległości podatkowe, a czasem też dodatkowe opłaty karne.
Robotyzacja i AI w kontroli skarbowej – technologiczne oblicze nowych kontroli
Dyrektywa DAC 7 już obowiązuje, jednak nie oznacza to zakończenia uszczelniania systemu kontroli skarbowej. Możemy spodziewać się rosnącej integracji robotyzacji i sztucznej inteligencji w procesach kontroli podatników.
Prawdopodobnie Krajowa Administracja Skarbowa będzie w dalszym ciągu wprowadzać nowoczesne rozwiązania, zmierzające do automatyzacji procesu wprowadzania danych i kontroli podatników. Dzięki analizie wzorców transakcyjnych opartych o AI, będzie można wychwytywać powtarzające się transakcje i wykrywać użytkowników sieci, którzy wygenerowali ponad 30 transakcji lub uzyskali dochód ponad 2000 Euro.
Robotyzacja kontroli skarbowych może też posłużyć do sprawniejszej współpracy z innymi systemami skarbowymi państw Unii Europejskiej. Może to przyspieszyć i skoordynować wymianę danych, dając lepszą możliwość działania i kontroli podatników. Procesy optymalizacji kontroli staną się coraz bardziej zautomatyzowane i dokładne. Z kolei zasoby ludzkie mogą skoncentrować się na bardziej złożonych sprawach i wdrażaniu dalszych procedur, które następują po wykryciu nieprawidłowości w odprowadzaniu podatków. Tutaj uzyskasz więcej informacji na temat wykrywania przez skarbówkę pracy na czarno.