Ten błąd przy sprzedaży auta może ściągnąć ci na głowę fiskusa. I solidny podatek do zapłacenia
Kupno nowego samochodu zazwyczaj jest starannie zaplanowane i długo wyczekiwane. Jednak życie bywa nieprzewidywalne i mogą nas spotkać sytuacje oraz wydarzenia, które wpłyną na nasze decyzje. Może znaleźliśmy atrakcyjniejszą ofertę lub zmieniły się potrzeby przyszłego właściciela auta? Niewielu zdaje sobie sprawę, że szybka sprzedaż samochodu – już po kilku miesiącach od jego zakupu – wiąże się z koniecznością opodatkowania dochodu z tej transakcji.
- Zasady sprzedaży samochodu prywatnego
- Zasady obliczania okresu podatkowego
- Jak obliczyć podatek przy sprzedaży auta?
- Konsekwencje niezgłoszenia sprzedaży auta
Zasady sprzedaży samochodu prywatnego
Nie ma żadnych ograniczeń dotyczących najkrótszego czasu, który musi upłynąć od chwili zakupu samochodu do momentu jego sprzedaży. Można to zrobić nawet tego samego dnia, zaraz po zakończeniu pierwszej transakcji. Istotne jest jednak, że pojazd można sprzedać bez konieczności rozliczania się z urzędem skarbowym dopiero po 6 miesiącach od jego nabycia. Dotyczy to osób prywatnych.
Sprzedaż samochodu przed upływem 6 miesięcy od jego zakupu wiąże się z obowiązkiem uwzględnienia tej transakcji w deklaracji PIT-36. W formularzu podatkowym podaje się kwotę zakupu oraz sprzedaży. Należy to zrobić od 15 do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
Jeśli planujesz zakup używanego pojazdu, sprawdź, co przepisy mówią o prawie do odstąpienia od umowy zakupu samochodu.
Zasady obliczania okresu podatkowego
Jednym z aspektów, który może być mylący dla osób niezaznajomionych z regulacjami podatkowymi, jest sposób ustalania okresu od chwili zakupu. Sześciomiesięczny okres nie jest liczony od dnia zakupu, lecz od ostatniego dnia miesiąca, w którym transakcja została dokonana.
Rozważmy to na prostym przykładzie. Zgodnie z informacjami z Urzędu Skarbowego, niezbędne 6 miesięcy od nabycia pojazdu, który odbył się 8 maja, kończy się 30 listopada. Jeżeli pojazd zostanie zbyty dokładnie 6 miesięcy po zakupie – czyli 8 listopada – podatek wciąż będzie obowiązywał.
Jak obliczyć podatek przy sprzedaży auta?
Obliczenia dotyczące wysokości podatku od sprzedaży samochodu są stosunkowo proste, lecz wymagają uwzględnienia kilku specyficznych czynników i sytuacji. Podatek dochodowy – jak sugeruje sama nazwa – jest naliczany od osiągniętych dochodów, co nie zawsze ma miejsce przy sprzedaży używanego pojazdu. Jest to różnica między przychodem, czyli kwotą uzyskaną z transakcji, a kosztem nabycia. Można odliczyć wszelkie koszty poniesione podczas posiadania, na przykład związane z serwisowaniem.
Kiedy dochód jest dodatni, podatek od sprzedaży pojazdu zależy od całkowitych dochodów sprzedawcy w danym roku i wynosi:
- 12% zysku z transakcji, jeśli roczny dochód nie przekracza 120 000 zł, pomniejszony o kwotę zmniejszającą podatek – 3 600 zł;
- 10 800 zł + 32% z nadwyżki ponad 120 000 zł.
Konsekwencje niezgłoszenia sprzedaży auta
Urząd Skarbowy z łatwością monitoruje sprzedaż samochodów, wykorzystując dane z Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców (CEPiK) oraz dokumenty sprzedaży. Osoba, która nie uwzględni tej transakcji w deklaracji PIT-36, powinna być gotowa na konsekwencje finansowe i prawne. Grzywna może wynosić nawet do 720 stawek dziennych, co w praktyce oznacza kwoty od 168 zł do 33 600 zł. W skrajnych przypadkach istnieje także możliwość nałożenia kary pozbawienia wolności.
Obowiązek zgłoszenia sprzedaży auta w formularzu podatkowym dotyczy również sytuacji, gdy transakcja nie przyniosła zysku lub nawet zakończyła się stratą dla sprzedawcy. Brak zysku nie zwalnia z obowiązku zgłoszenia transakcji w deklaracji.
W Polsce istnieje także obowiązek zgłoszenia sprzedaży pojazdu do urzędu w ciągu 30 dni, a jego niedopełnienie skutkuje nałożeniem grzywny w wysokości 250 zł.