Zostało tylko kilka dni, aby odliczyć od PIT nawet 53 tys. zł. Sprawdź, czy się kwalifikujesz

Opublikowano: 22.04.2025Autor: Paulina ZambrzyckaDrukujUdostępnij

Czas ucieka — do końca kwietnia zostało już niewiele dni, a wraz z nim mija ostatnia szansa, by w rozliczeniu za 2024 rok skorzystać z jednej z najkorzystniejszych preferencji podatkowych. Choć ulga termomodernizacyjna obowiązywała tylko do końca 2024 roku, wciąż możesz ją uwzględnić w swoim zeznaniu podatkowym i odliczyć nawet 53 tys. zł wydatków na ocieplenie domu, wymianę pieca czy montaż instalacji PV. To jednak niejedyna opcja! Poniżej omówimy też inne ulgi, z których można skorzystać rozliczając PIT za 2024 rok. Jest naprawdę sporo możliwości na uzyskanie zwrotu z podatku.

Jakie ulgi możesz odliczyć w związku z remontem mieszkania?

Rosnące koszty życia i materiałów budowlanych sprawiają, że coraz więcej osób szuka sposobów na zmniejszenie zobowiązań podatkowych. Wiele osób zastanawia się, czy mogą skorzystać z tzw. ulgi remontowej i odliczyć poniesione wydatki od podatku. Choć w przepisach nie znajdziemy już typowej ulgi remontowej, to ustawodawca przewidział inne formy wsparcia – również dla osób inwestujących w remont swojego mieszkania. Do najważniejszych należą:

• Ulga mieszkaniowa – dedykowana osobom, które sprzedały nieruchomość przed upływem 5 lat od zakupu i przeznaczają uzyskane środki na własne cele mieszkaniowe, np. remont, zakup innego lokum czy spłatę kredytu.
• Ulga termomodernizacyjna – skierowana do właścicieli domów jednorodzinnych, którzy przeprowadzili modernizację poprawiającą efektywność energetyczną budynku (np. docieplenie, wymiana źródła ciepła, montaż OZE).
• Ulga rehabilitacyjna – dostępna dla osób niepełnosprawnych lub ich opiekunów, obejmująca wydatki na dostosowanie lokalu do indywidualnych potrzeb zdrowotnych.

Ulga mieszkaniowa – komu przysługuje i na czym polega?

Choć w polskim systemie podatkowym nie funkcjonuje klasyczna ulga remontowa, to najbliższym jej odpowiednikiem pozostaje tzw. ulga na cele mieszkaniowe. Mogą z niej skorzystać osoby, które zbyły dom lub mieszkanie przed upływem 5 lat od zakupu (bądź wybudowania) i chcą uniknąć zapłaty podatku dochodowego.

Ulga mieszkaniowa daje możliwość całkowitego zwolnienia z podatku PIT, o ile środki ze sprzedaży zostaną przeznaczone na określone cele mieszkaniowe. Ustawodawca w ten sposób wspiera tych, którzy po sprzedaży jednej nieruchomości inwestują w kolejną lub przeznaczają pieniądze na poprawę własnych warunków mieszkaniowych.

Jakie warunki trzeba spełnić?

1. Termin wykorzystania środków
   Na wydanie pieniędzy ze sprzedaży nieruchomości na cele mieszkaniowe podatnik ma 3 lata – licząc od końca roku podatkowego, w którym nastąpiła sprzedaż.

2. Rodzaje celów mieszkaniowych
   Z ulgi można skorzystać, jeśli środki zostaną wydane na:

   • zakup mieszkania, domu lub działki pod budowę,
   • realizację budowy, przebudowy, rozbudowy, remontu lub nadbudowy istniejącej nieruchomości,
   • spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego wcześniej na cele mieszkaniowe, włącznie z odsetkami.

3. Rodzaj nieruchomości
   Odliczenie przysługuje wyłącznie w przypadku nieruchomości przeznaczonych na cele mieszkaniowe – mieszkań, domów i działek budowlanych.

Przykład 1: Zakup innego mieszkania

Pan Jan zbył swoje mieszkanie w 2024 roku za 400 000 zł, choć był jego właścicielem tylko przez 3 lata. W kolejnym roku kupił nowe mieszkanie za 350 000 zł. Ponieważ cała kwota została przeznaczona na nowy cel mieszkaniowy, uniknął zapłaty podatku PIT od uzyskanego dochodu.

Przykład 2: Spłata kredytu związanego z mieszkaniem

Pani Anna sprzedała dom za 500 000 zł w 2023 roku. Rok później 300 000 zł przeznaczyła na wcześniejszą spłatę kredytu hipotecznego, który wcześniej zaciągnęła na zakup lokum. W efekcie tylko 200 000 zł zostało objęte podatkiem PIT – pozostała kwota została odliczona jako cel mieszkaniowy.

Ulga mieszkaniowa to zatem skuteczny sposób na zmniejszenie lub całkowite uniknięcie podatku od sprzedaży nieruchomości, jeśli planujesz dalsze inwestycje związane z własnym mieszkaniem czy domem.

Ulga termomodernizacyjna – jak uzyskać zwrot za prace przy domu?

Ulga termomodernizacyjna to jedna z najbardziej opłacalnych preferencji podatkowych dla właścicieli domów jednorodzinnych. Pozwala na odliczenie od dochodu kosztów poniesionych na poprawę efektywności energetycznej budynku. To rozwiązanie premiuje tych, którzy inwestują w lepszą izolację cieplną, nowe źródła ogrzewania czy odnawialne źródła energii.

Kto może skorzystać i jakie warunki trzeba spełnić?

1. Dla kogo ulga?
   Z odliczenia mogą skorzystać podatnicy opodatkowani według skali, podatku liniowego oraz ryczałtu – pod warunkiem, że są właścicielami lub współwłaścicielami domu jednorodzinnego.

2. Co można odliczyć?
   Ulgą objęte są m.in.:

   • prace dociepleniowe (fundamenty, ściany, dachy, stropy),
   • wymiana stolarki okiennej i drzwiowej na energooszczędną,
   • montaż fotowoltaiki, pomp ciepła i innych odnawialnych źródeł energii,
   • modernizacja systemu ogrzewania, np. wymiana starego pieca na nowoczesne źródło ciepła.

3. Ile można odliczyć?
   Limit ulgi wynosi 53 000 zł na osobę. Jeśli budynek ma dwóch właścicieli, każdemu przysługuje pełna kwota odliczenia.

4. Czas na zakończenie inwestycji
   Ulga obejmuje tylko te przedsięwzięcia, które zostaną zrealizowane w ciągu trzech lat od rozpoczęcia.

5. Wymagana dokumentacja
   Aby skorzystać z ulgi, należy posiadać faktury VAT wystawione przez czynnych podatników VAT – tylko takie dokumenty stanowią podstawę do odliczenia.

Przykłady:

Przykład 1: Instalacja fotowoltaiki

W 2024 roku pan Piotr zamontował panele PV za 40 000 zł. Wypełniając PIT za ten rok, uwzględnił wydatek w zeznaniu i dzięki temu zapłacił niższy podatek.

Przykład 2: Ocieplenie domu i wymiana okien

Państwo Nowakowie w 2025 roku ponieśli koszty: 25 000 zł za docieplenie i 15 000 zł za nowe okna. Dzięki temu każde z nich odliczyło po 20 000 zł od dochodu.

Ulga termomodernizacyjna to nie tylko oszczędność podatkowa – to także realne obniżenie rachunków za ogrzewanie i inwestycja w bardziej ekologiczny dom.

Ulga rehabilitacyjna – wsparcie podatkowe dla osób z niepełnosprawnością

Choć wielu podatników kojarzy ulgę rehabilitacyjną przede wszystkim z kosztami leczenia czy rehabilitacji, warto wiedzieć, że obejmuje ona również wydatki związane z przystosowaniem mieszkania do potrzeb osoby niepełnosprawnej. Dzięki temu możliwe jest odliczenie od dochodu kosztów poniesionych m.in. na remonty poprawiające komfort i funkcjonalność domowej przestrzeni.

Kiedy można skorzystać z ulgi?

1. Komu przysługuje ulga?

   • Osobom posiadającym orzeczenie o niepełnosprawności,
   • Podatnikom utrzymującym osobę niepełnosprawną – np. dziecko, małżonka czy rodzica.

2. Jakie prace remontowe są objęte ulgą?
   Ulgą można objąć m.in.:

   • montaż uchwytów i poręczy w kluczowych miejscach mieszkania,
   • likwidację progów utrudniających poruszanie się,
   • poszerzenie drzwi wewnętrznych,
   • montaż windy schodowej,
   • przebudowę łazienki – np. instalację prysznica bez brodzika czy dostosowanie toalety.

3. Limit odliczenia
   Ulgę można rozliczyć w pełnej wysokości poniesionych kosztów, jednak tylko pod warunkiem ich odpowiedniego udokumentowania.

4. Jakie dokumenty są wymagane?
   Należy przedstawić faktury VAT lub inne potwierdzenia zakupu materiałów i usług. W przypadku niektórych wydatków warto posiadać również zaświadczenie lekarskie uzasadniające konieczność danego dostosowania.

Przystosowanie łazienki - praktyczny przykład ulgi rehabilitacyjnej

Pani Maria, posiadająca orzeczenie o niepełnosprawności, wydała w 2024 roku 15 000 zł na remont łazienki, instalując m.in. prysznic bezbrodzikowy i uchwyty przy toalecie. Całość kwoty mogła odliczyć w ramach ulgi rehabilitacyjnej.

Przykład: Ułatwienia w mieszkaniu dla ojca

Pan Krzysztof, opiekujący się niepełnosprawnym ojcem, w 2025 roku wydał 8 000 zł na likwidację progów i poszerzenie drzwi, co ułatwiło poruszanie się wózkiem. Po zebraniu faktur rozliczył te wydatki w PIT, korzystając z przysługującej ulgi.

Dzięki uldze rehabilitacyjnej możliwe jest nie tylko realne zmniejszenie obciążeń podatkowych, ale też poprawa jakości życia osób z niepełnosprawnością. To rozwiązanie, które warto znać – i z którego warto skorzystać.